La notion de société holding patrimoniale est complexe puisque sa définition est à géométrie variable et s’appréhende différemment selon sa dimension fiscale, juridique, comptable, sociale… pour n’en citer que les principales.
Pour simplifier, une holding patrimoniale pourrait se définir comme une structure sociale (une société civile ou une société de capitaux par exemple) qui détient une ou plusieurs filiales et/ou des actifs patrimoniaux tels que des liquidités, des investissements financiers et immobiliers…
La création d’une holding patrimoniale se fait souvent à l’occasion de certaines opérations sur le capital (LBO…) mais également à l’occasion de réflexions sur l’organisation patrimoniale.
Suite à la création de cette holding patrimoniale vous détiendriez alors indirectement votre société : vous seriez détenteur de titres d’une holding qui, elle-même, détiendrait les titres de l’opérationnelle.
Même si la holding est souvent mise en avant du fait des effets de levier qu’elle permet de réaliser (tant sur le plan juridique que fiscal), constitue-t-elle pour autant -comme on l’entend un peu vite- une panacée patrimoniale ?
Il s’agit donc de voir, au-delà des effets de mode, dans quels cas, la création d’une holding est adaptée à votre projet patrimonial global et prend bien en compte vos objectifs familiaux dans le temps, sans se concentrer sur les conséquences fiscales uniquement à court terme.
Ce simulateur vous propose d’amorcer la réflexion sur la pertinence de créer une holding patrimoniale dans votre situation et de la poursuivre lors d’un rendez-vous dédié à cet effet.
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